勞保年金給付介紹
壹、 前言
貳、 勞保年金給付之優點
參、 勞保各項年金給付之內涵
一、年金給付之申請與核發原則
二、老年年金給付
三、失能年金給付
四、遺屬年金給付
肆、 勞保與國保之銜接與競合
伍、 結語
勞工保險年金給付
壹、前言
依據內政部統計，60歲以後平均餘命22年，而96年勞保被保險人請領老年給付平均年齡為57.76歲，平均每件老年給付金額僅107萬餘元，實不足以保障勞工退休後平均22年或更長久之老年生活所需。
舊制勞保給付係一次給付，易因通貨膨脹而貶值，或因投資不當、供子孫花用、甚或遭人覬覦騙取而瞬間一無所有，致使老年生活頓失依靠，也無法確保其遺屬之長期生活。
為因應人口老化及少子女化趨勢所帶來之長期經濟生活保障問題，政府自民國82年4月起即開始著手規劃老年年金制度，92年4月曾將老年年金草案送立法院審查，惟因屆期不續審退回；至96年5月更將失能年金及遺屬年金一併納入年金規劃，並將修正草案送立法院審查，惟再度因屆期不續審退回；其間修正草案歷經多次朝野協商及不斷修正，再於97年2月15日 重送立法院審查，終於在97年7月17日經立法院三讀通過，並將自98年1月1日起施行，立法過程極為艱辛，勞工保險自此正式邁向年金化，為勞工朋友提供更完善的勞保保障體系。
貳、勞保年金給付之優點
一、年金給付與一次給付雙軌併行，勞工或其遺屬可自由選擇
年金施行前有保險年資者，原有之勞保給付權益不受影響，勞工或其遺屬可以在請領老年、失能或死亡給付時，選擇請領年金給付或一次給付。
二、提供被保險人或其遺屬長期且安定的生活保障
年金給付係按月領取，既安全又有保障。老年年金可提供被保險人老年退職後安定之生活所需，亦得視個人退休需求而選擇延後或提前請領；失能年金並有加發眷屬補助，可確實保障因重度殘廢不能工作之被保險人家庭經濟生活；遺屬年金另有遺屬加計，可提供被保險人遺屬長期之生活照顧。
三、活到老領到老，保愈久領愈多，三種年金得相互轉銜，保障完整
勞保年金是按照實際保險年資為計算基礎，沒有年資上限，所以保險年資愈久，未來領取年金給付金額愈高。且年金得相互轉銜，於領取老年或失能年金給付期間死亡，其遺屬亦得改領遺屬年金，所以勞保年金制度極具保障完整性。
四、領取年金可以避免因通貨膨脹導致給付縮水
為確保年金給付之實質購買力，年金給付金額會隨著消費者物價指數累計成長率來調整，所以，年金給付是對抗通貨膨脹之最佳選擇。
五、提供被保險人或其受益人基本生活保障
為使被保險人或其受益人獲得最基本之生活保障，勞保年金規範各項年金給付之最低基礎保障金額，老年及遺屬年金給付最低保障金額為3,000元，失能年金給付為4,000元。
參、勞保各項年金給付之內涵
一、年金給付之申請與核發原則
（一）提出申請，按月發給
1、被保險人或其受益人符合請領年金給付條件者，應填具申請書及檢附相關文件向保險人提出申請。
2、年金給付經審查應予發給者，自申請之當月起，按月發給，至應停止發給之當月止；每月應發給之年金給付，保險人應於次月底前發給。例如：被保險人於98年7月申請老年年金給付，本局應於98年8月底前將7月份的年金給付匯入申請人帳戶，並發給至其死亡當月份止。（註：申請之當月，係以原寄郵局郵戳或送達保險人之日期為準。）
3、年金給付係匯入申請人指定之本人金融機構帳戶。
（二）平均月投保薪資的計算方式
1、「年金給付」及「老年一次金給付」：按被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資予以平均計算；參加保險未滿5年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。
2、「依勞保條例第58條第2項規定選擇一次請領老年給付」：仍同舊制規定，按被保險人退保之當月起前3年之月投保薪資平均計算；參加保險未滿3年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。
3、「其他現金給付」：仍同舊制規定，按被保險人發生保險事故之當月起前6個月之實際月投保薪資平均計算；其以日為給付單位者，以平均月投保薪資除以30計算。
4、「同時受僱於2個以上投保單位」：其普通事故保險給付之月投保薪資得合併計算，不得超過勞工保險投保薪資分級表最高1級。但連續加保未滿30日者，不予合併計算。
（三）保險年資計算方式
本條例修正施行後，不論是「一次請領老年給付」或是「三種年金給付」，於計算給付標準時，如保險年資未滿1年者，依其實際加保月數按比例計算；未滿30日者，以1個月計算（計算至小數第二位為止，小數第二位以下四捨五入）。
例如：實際投保年資16年3個月15天，則以「16又12分之4」年（16.33年）計算核給。
（四）修法前有保險年資之被保險人，得選擇年金給付或一次請領給付
1、老年給付：符合第58條第2項規定者，得選擇請領老年年金給付或一次請領老年給付。
2、失能給付：失能程度經評估為終身無工作能力者，得選擇請領失能年金給付或一次請領失能給付。
3、死亡給付：其遺屬得選擇請領遺屬年金給付或一次請領遺屬津貼。
4、領取老年年金或失能年金期間死亡者：
其遺屬得就請領遺屬年金給付、一次請領失能給付或老年給付再扣除已領年金給付總額之差額中，擇一請領。
5、離職退保時，保險年資滿15年，並符合一次請領老年給付條件，於未領取老年給付前死亡者：
其遺屬除得請領遺屬年金給付外，亦得選擇一次請領老年給付。
（五）不論選擇年金給付或一次請領給付，經保險人核付後，不得變更
本條例修正施行前有保險年資者，勞工或其遺屬於請領老年、失能或死亡給付時，需慎重考慮，不論選擇年金給付或一次請領給付，經保險人核付後，即不得變更。
（六）當消費者物價指數累計成長率達正負5％時，勞保年金給付金額即隨同調整
為確保年金給付之實質購買力，自本條例施行之第2年起，當消費者物價指數累計成長率達正負5％時，年金給付金額將隨同該成長率予以適時調整。
（七）為保障在條例修正施行前發生保險事故者之給付權益，得選擇適用舊制或新制之規定
被保險人於條例修正施行前發生老年、失能或死亡保險事故，其本人或其受益人領取保險給付之請求權未超過第30條所定之時效者，得選擇適用保險事故發生時或請領保險給付時之規定辦理。
（八）三種年金給付僅能擇一請領
基於社會保險給付不重複保障之原則，被保險人或其受益人符合失能年金、老年年金或遺屬年金給付條件時，應擇一請領。
（九）被保險人請領老年給付，不受本條例第30條請求權時效規定之限制
過去受限於舊制老年給付請領時效之規定，被保險人於退保時已符合請領老年給付規定，因選擇待業，致未於請領時效內提出申請，需再重回職場加保，始能請領老年給付，因中高齡勞工再就業不易，故易有掛名加保之情事產生，迭生爭議。本次修法除增加選擇年金之誘因，另明定被保險人請領老年給付者，不受第30條請求權時效規定之限制。
二、老年年金給付
（一）請領要件
1、老年年金：保險年資合計滿15年，年滿60歲者。
2、老年一次金：保險年資合計未滿15年，年滿60歲者（逾60歲繼續工作者，其逾60歲以後之保險年資最多以5年計）。
v請領年齡逐步提高：自年金施行之日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲，以提高至65歲為限。
（二）給付標準
依下列2種方式擇優發給：
1、平均月投保薪資×年資×0.775﹪+ 3,000元。
2、平均月投保薪資×年資× 1.55%。
v平均月投保薪資較高或年資較長者，選擇第2式較有利。
v舉例：陳先生60歲退休時，保險年資35年又5個多月，平均月投保薪資32,000元。
Ø每月年金金額：32,000× (35+6/12) ×1.55％＝ 17,608元
（三）展延年金
每延後1年請領，依原計算金額增給4％，最多增給20％。
v舉例：陳先生繼續工作延至63歲退休，保險年資38年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。
Ø每月年金金額：32,000×（38+4/12）×1.55％×（1＋4％×3）
＝21,293元。
（四）減額年金
被保險人保險年資合計滿15年，惟尚未符合本條例所定老年年金請領年齡條件者，得提前請領老年年金，每提前1年，依原計算金額減給4％，以提前5年請領為限。
v舉例：陳先生57歲退休時，保險年資32年又11個多月，平均月投保薪資32,000元，其欲提前3年請領老年年金。
Ø每月年金金額：32,000× 33×1.55％×（1－4％×3）
＝14,404元。
三、失能年金給付
（一）請領要件
被保險人遭遇傷害或罹患疾病，經治療後，症狀固定，再行治療仍不能期待其治療效果，經保險人自設或特約醫院診斷為永久失能，且經評估為終身無工作能力者。
v其他失能程度未達終身不能從事工作者，仍同舊制按失能給付標準規定發給一次金。
（二）給付標準
1、平均月投保薪資×年資× 1.55%。
2、最低保障4,000元。
3、發生職災經評估為終身無工作能力者，除發給年金外，另加發20個月職災失能一次金。
v舉例1：張女士經評估為終身無工作能力，保險年資20年又6個多月，平均月投保薪資32,000元。
Ø每月年金金額：32,000×（20+7/12）×1.55％＝10,208元。
Ø如其為職災事故，再加發：32,000×20個月＝64萬元。
（三）眷屬補助
1、補助對象及標準
配偶或子女符合條件者，每1人加發25%，最多加50%。
v舉例2：同前例1，張女士有眷屬2人。
Ø每月年金金額：32,000×（20+7/12）×1.55％ ×(1＋25％×2)
＝15,312元。
2、眷屬資格
（1）配偶：符合下列情形之一。
年滿55歲，且婚姻關係存續1年以上。但如無謀生能力或有扶養下列第（2）點之子女，不在此限。
k年滿45歲，婚姻關係存續1年以上，且每月工作收入未超過勞保投保薪資分級表第一級。
（2）子女（養子女須有收養關係6個月以上）：符合下列情形之一。
未成年。
k無謀生能力。
l25歲以下，在學，且每月工作收入未超過勞保投保薪資分級表第一級。
3、眷屬補助停發
（1）配偶：
再婚。
k未滿55歲，且其扶養之子女不符合前述第（2）點之條件。
l不符合前述第（1）k點之條件。
（2）子女不符合前述第（2）點之條件。
（3）入獄服刑、因案羈押或拘禁。
（4）失蹤 。
v所稱拘禁，指受拘留、留置、觀察勒戒、強制戒治、保安處分或感訓處分裁判之宣告，在特定處所執行中，其人身自由受剝奪或限制者。但執行保護管束、僅受通緝尚未到案、保外就醫及假釋中者，不包括在內。
四、遺屬年金給付
（一）請領要件
1、被保險人在保險有效期間死亡。
2、被保險人退保，於領取老年年金或失能年金給付期間死亡。
3、保險年資滿15年，並符合一次請領老年給付條件，於未領取老年給付前死亡。
（二）給付標準
1、平均月投保薪資×年資× 1.55%。
2、最低保障3,000元。
3、發生職災致死亡者，除發給年金外，另加發10個月職災死亡補償一次金。
4、前述（一）請領要件第2、3點情形，依失能年金或老年年金給付標準計算後金額之半數發給。
v舉例1：李先生在保險有效期間死亡，保險年資25年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。
Ø每月年金金額：32,000×（25+4/12）×1.55％＝12,564元。
Ø如其為職災事故，再加發：32,000×10個月＝32萬元。
v舉例2：周先生在領取老年年金期間死亡，保險年資25年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。
Ø原領每月老年年金金額：32,000×（25+4/12）×1.55％
＝12,564元。
è改領每月遺屬年金金額：12,564×50％＝6,282元。
5、遺屬加計
同一順序遺屬有2人以上時，每多1人加發25%，最多加計50%。
v舉例3：同前例1，李先生在保險有效期間死亡，遺有配偶及2名子女。
Ø每月年金金額：32,000×（25+4/12）×1.55％ ×(1＋25％×2)
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