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勞保退休金改制 退休議題再發燒

日期  2008-08-13 10:47:00

 勞保退休金改制，未來上班族可月領勞保及勞退兩筆年金，其中有兩份工作的兼差族，領取勞保退休金更有利。中華人事主管協會執行長林由敏分析，根據最新修正的勞工保險條例規定，到處兼差的打工族，月投保薪資可以合併計算，鼓勵打工族投保勞保，累積投保年資與薪資，退休後領取更豐厚的勞保年金。

勞保年金制明年一月確定上路，加上今年10月1日即將開辦的國民年金制度，引發許多上班族關注，7月17日勞保條例修正案通過後，中華人事主管協會即湧入大量的詢問電話，上班族最關心新舊制勞保退休金如何銜接，以及兼差族的勞保年金如何處理等問題。勞保改制後，再度引發上班族對退休議題的關注。 

林由敏指出，勞保退休金改制最大的意義，就是將一次給付的勞保老年給付(即俗稱的勞保退休金)，改為年金，活到老、領到老，規避高齡化浪潮席捲下的長壽風險。根據中華人事主管協會接到的詢問電話，上班族及人資主管最為關心的是，勞保的新舊制度如何銜接。 

根據勞工保險條例規定，勞保新制實施前，即明年元旦之前已經具有勞保年資的上班族，達到請領條件時，仍可選擇請領舊制一次請領的勞保老年給付，一旦勞保局發放一次給付之後，上班族不可以改變心意，改選勞保年金。 

新修正的勞工保險條例規定，在97年7月17日修正的勞工保險條例實施前有保險年資者，符合下列其中一項條件時，可選擇一次請領勞保老年給付，或是選擇勞保年金給付：參加保險年資合計滿一年，年滿60歲或女性被保險人年滿55歲退職者；參加保險之年資合計滿15年，年滿55歲退職者；在同一投保單位參加保險的年資合計滿25年退職者；參加保險之年資合計滿25年，年滿50歲退職者；擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿5年，年滿55歲退職者。 

例如已經投保勞保29年的老王，投保薪資為4萬2,000元，老王預計工作滿30年時、也就是在明年退休，因為老王在勞保新制開辦前已經參加勞保，老王可以選擇一次請領勞保老年給付或是勞保年金。

如果老王選擇一次請領，老王可以領到189萬元；如果老王選擇新制勞保年金，老王就可月領1萬9,530元直到過世，換句話說，老王只要活超過8.1年，選擇領取勞保年金比較划算。 

如果是明年元旦勞保新制實施後，才步入職場的上班族，未來年滿60歲退休時，就得依照投保年資，強迫領取一次金或是年金，無法選擇。保險年資合計滿15年者，請領老年年金給付；保險年資合計未滿15年者，請領老年一次金給付。 

   林由敏指出，這次勞保改制，影響最大的莫過於有兩份以上工作的兼差族，以往這些打工族以及雇主，為了節省保費，只會在薪水較高的投保單位加保勞保。勞保新制實施後，由於在普通事故保險給付上，投保薪資可以合併計算，將會鼓勵兼差族落實加保。 

   根據剛剛通過的勞保條例修正案，兼差族同時受僱於二個以上投保單位，月投保薪資得合併計算，惟不得超過勞工保險投保薪資分級表最高一級，即4萬3,900元。 

例如在速食店打工的小張，每月薪資20,000元，投保薪資即為20,100元；小張另外在加油站工作，每月薪資1萬8,000元，投保薪資為1萬8,300元。過去為了節省勞保費，小張只有在速食店打工，即每月繳交262元的勞保費。

勞保新制上路後，由於小張的投保薪資可以合併計算，小張不妨同時在加油站加保，另外每月繳交238元的勞保費；假設小張工作20年退休後，兩邊合計的投保薪資就有3萬8,400元，小張退休時就可按月領取1萬1,904元的勞保年金直到過世。 

林由敏觀察，由於勞保年金1.55%的所得替代率相當優渥，預料勞保新制實施後，連鎖超商、加油站等大量聘僱計時人員的服務業，將會掀起一波勞保加保潮。

不過，兼差族合併計算投保薪資的立法美意，也可能造成上班族刻意拉高投保薪資的操作空間。例如原本投保薪資為33,300元且只有一份工作的上班族，掛名在職業工會或是其他公司另外投保，製造兼差的假象，讓兩邊的投保薪資合計達4萬3,900元，退休時就可以4萬3,900元計算退休金。